재무재표보는법 PER EPS PBR ROE

기업에 투자를 하려 할 때 가장 먼저 확인해야 하는 것은 '재무제표'입니다. 하지만 어려운 용어와 숫자로 어떤 내용을 확인해야 할지 몰라하는 분들이 생각보다 많습니다. 앞으로 투자하실 때 쉽게 이해하고 활용하실 수 있도록 자세히 '재무제표 보는 법'으로 PER, EPS, PBR, ROE, 영업이익, 단기순이익, 시가총액, 부채비율에 대해 설명해 드리도록 하겠습니다. 아래내용에 중요한 부분 총정리해 놓았습니다. 참고하시면 좋겠습니다.

 

 

재무재표 보는 법 PER EPS PBR ROE

 

포털에 조회하고 하는 기업이름을 치면 재무정보를 확인할 수 있습니다. 중요한 것은 기업의 시가총액, 영업이익, 당기순이익, PER 등입니다. 삼성전자 내용을 기준으로 아래에서 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

재무제표는 회사의 경영상태를 보여주는 지표입니다. 쉽게 우리가 가계부를 쓰듯이 회사에서 돈관리를 위해 장부를 쓰는데 이 장부를 재무제표라 생각하면 됩니다.

 

아래에서 각 내용에 대해 설명해 드리도록 하겠습니다.

 

재무재표 보는 법 PER EPS PBR ROE

 

재무제표 보는 법 영업이익

 

영업이익이란 순수하게 영업만으로 벌어들인 이익을 말합니다.

 

매출총액에서 매출원가와 판매비 및 일관관리비등 뺀 순수 이익을 말합니다.

 

영업이익 = 영업수익(매출액) - 영업비용(매출원가+ 판관비)입니다.

 

재무제표 보는 법 당기순이익

 

당기순이익은 영업이익에 영업 외 기타 다른 수익(부동산, 주식 등)과 비용 발생한 이익에서 비용과 세금을 공제한 후 남은 금액을 말합니다.

 

예로 식당의 경우 안 쓰는 주방기구를 팔아 수익을 냈다면 그 수익만큼 당기순이익으로 잡힙니다.

 

영업이익이 높은데 당기순이익이 낮다면 부채가 많아 이자비용이 많이 발생한다고 생각할 수 있습니다.

 

재무제표 보는 법 시가총액

 

시가총액은 현재 거래되는 주식의 가격을 기준으로 했을 때 기업의 가치를 나타내는 절대지표입니다.

 

예로 현재 주식 시장에서 1주에 만원에 거래되는 A기업입니다. A기업은 주식을 1만 주 발행을 해두었다고 한다면 A기업의 시가 총액은 1억 원이 됩니다.

 

시가 총액 = 회사의 총발행주식수 × 주가

 

시가총액이 크다는 것은 그만큼 재무구조가 우수한 우량주에 속한다는 의미입니다.

 

재무재표 보는 법 PER EPS PBR ROE

 

재무제표 보는 법 ROE

 

ROE(Return on Equity)는 자기 자본이익률이라고 부릅니다. 투자한 자기 자본이 얼마만큼 이익을 냈는지 나타내는 지표입니다.

 

예로 1,000만 원 투자 시 100만 원을 벌었을 경우 ROE는 10% 라고 말합니다.

 

ROE가 높다는 것은 돈을 많이 벌었다는 의미입니다. 이익의 척도가 됩니다.

 

재무제표 보는 법 EPS

 

EPS(Earning Per Share)는 주당 순이익이라고 부릅니다. 기업이 벌어들인 순이익을 주 수로 나눈 값으로 1주당 이익을 얼마나 냈는지를 나타냅니다.

 

예로 총 발행 주식수 1,000주 / 당기순이익 2,000만 원이라면 EPS는 2만 원입니다. 1주당 2만 원의 가치를 가졌다는 의미입니다.

 

EPS가 높을수록 기업의 실적이 양호하고 주식 투자 가치가 높다고 생각하면 됩니다.

 

재무제표 보는 법 PER

 

PER(Price Earning Ratio)는 주가수익비율이라 부릅니다. 주가를 1주당 순이익(EPS)을 나눈 것으로 주가가 1주당 수익의 몇 배가 되는가를 나타내는 지표입니다.

 

예로 A기업의 주가가 6만 6000원이고 주당순이익이 1만 2000원이라면 A사의 PER은 5.5가 됩니다. PER가 높다는 것은 주식 가격이 높다는 의미이고 PER가 낮다는 것은 주식 가격이 낮다는 의미입니다.

 

PER가 낮은 주식은 앞으로 주식가격이 상승할 가능성이 있다고 생각하면 됩니다.

 

재무재표 보는 법 PER EPS PBR ROE

 

재무제표 보는 법 PBR

 

PBR(Price Bookvalue Ratio)는 주가순자산비율이라 부릅니다. 주가를 주당순자산가치로 나눈 값으로 주가가 순자산에 비해 1주당 몇 배로 거래되고 있는지 확인하는 지표입니다.

 

예로 시가총액이 50억이고 순자산가치가 10억이라면 회사의 PBR은 5입니다.

 

PBR이 낮을수록 기업자산가치는 저평가되고 있다고 생각하면 됩니다.

 

재무제표 보는 법 부채비율

 

부채비율은 기업이 가지고 있는 자산 중 부채가 어느 정도 차지하는지를 나타내는 지표입니다. 회사가 돈을 빌린 비율을 말합니다.

 

예로 A는 1억 원의 자금으로 치킨집을 운영하려 합니다. 현시세로 최소 3억 원 정도 투입해야 창업이 가능하여 은행에서 2억 원의 대출을 받아 치킨집을 오픈합니다. 여기서 빌린 돈이 부채가 됩니다 본인 자금보다 2배 많은 부채가 생긴 것입니다. 부채비율이 200% 되는 것입니다.

 

부채비율이 높을수록, 숫자가 높을수록 기업경영이 위험하다는 의미입니다.

 

최소한 알고 있어야 하는 기본 용어만 추려서 설명해 드렸습니다. 용어가 무엇을 의미하는지 알고 있으면 주식투자나 재무제표확인 시 도움을 받을 수 있습니다. 내용을 알고 다시 재무제표 확인해 보면 좀 더 쉽게 기업을 파악할 수 있으니 위 용어만이라도 정확히 숙지하시길 바랍니다.

 

▶ 여기서 총정리!! 어떤 걸 봐야 하나?

 

1. 매출액을 먼저 확인하여 한 해 동안 얼마를 벌었는지 확인한다.

 

2. 영업이익률 / 당기순이익률을 보고 이익률이 높을수록 효율성이 있으니 판단해 본다.

 

3. ROE가 높은지 확인해 본다.

 

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